Cum se stabileşte valoarea fiscală a bunurilor moştenite şi cum se calculează

Când primim o moştenire, un aspect esenţial de înţeles este valoarea fiscală a bunurilor moştenite. Această valoare nu coincide întotdeauna cu preţul de piaţă sau cu valoarea imobiliară stabilită de catastrofă, iar determinarea ei are implicări directe asupra impozitelor pe care trebuie să le plătim.

În acest articol explicăm ce reprezintă valoarea fiscală, cum se calculează şi de ce este important să o cunoaşteţi atunci când primiţi o moştenire. În plus, dacă vreţi să comparaţi asigurări de deces, puteţi găsi opţiunea care vi se potriveşte cel mai bine.

Ce înseamnă valoarea fiscală într-o moştenire

Prin „valoare fiscală” se înţelege suma pe care autorităţile fiscale o utilizează pentru a calcula baza impozabilă pentru Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD). Această valoare poate fi stabilită de autorităţi sau declarată de moştenitor, dar în niciun caz nu poate fi mai mică decât cea impusă de Dirección General del Catastro.

Diferenţa dintre valoarea fiscală, valoarea imobiliară şi valoarea de piaţă

• Valoarea fiscală: Este suma minimă utilizată în scopuri fiscale, stabilită de autorităţile fiscale.
• Valoarea imobiliară (catastrală): Este valoarea atribuită de Catastro pentru impozite, cum ar fi Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI).
• Valoarea de piaţă: Reprezintă preţul la care bunul ar putea fi vândut într-o piaţă liberă.

De ce este important să ştiţi valoarea fiscală când primiţi o moştenire?

Cunoaşterea valorii fiscale este crucială deoarece influenţează direct cât trebuie să plătiţi. O valoare fiscală mare poate conduce la o bază impozabilă mai ridicată şi, prin urmare, la o impozitare mai grea. În plus, dacă apar diferenţe cu autorităţile fiscale, această valoare va servi drept referinţă pentru a rezolva eventuale dispute.

Cum se calculează valoarea fiscală a bunurilor moştenite?

Metoda de calcul a valorii fiscale diferă în funcţie de tipul bunului moştenit şi de reglementările aplicabile în fiecare comunitate autonomă. Mai jos prezentăm criteriile şi metodele cele mai frecvente.

Criterii utilizate de autorităţile fiscale pentru a determina valoarea fiscală

Autorităţile fiscale se pot baza pe:

• Valoarea de referinţă imobiliară (catastrală): Calculată de Direcţia Generală a Catastro, bazându-se pe preţurile tranzacţiilor imobiliare din zonă.
• Valoarea declarată de moştenitor: Moştenitorul poate declara o valoare mai mare decât valoarea de referinţă, dar niciodată una mai mică.

Metode de evaluare în funcţie de tipul de bun

Imobile

• Valoarea de referinţă imobiliară: Serveste ca minim fiscal.
• Expertiză independentă: Moştenitorul poate prezenta o evaluare făcută de un expert dacă consideră că valoarea de referinţă nu reflectă realitatea.

Vehicule

• Valoarea de piaţă: Este determinată conform unor tabele oficiale care iau în considerare marca, modelul, vechimea şi starea de conservare a vehiculului.

Conturi bancare

• Soldul la data decesului: Se ia în calcul soldul conturilor bancare ale persoanei decedate la data de deces.

Exemplu practic

Să presupunem că moştenim o locuinţă, al cărei „valoare de referinţă imobiliară” este de 100.000 €. Dacă valoarea de piaţă este de 120.000 €, iar expertiza independentă realizată de un perit este de 110.000 €, valoarea fiscală va fi de 110.000 €, pentru că este suma cea mai mare dintre valoarea de referinţă şi valoarea declarată.

Paşi pentru a calcula corect valoarea fiscală

1. Identificarea tipului de bun moştenit: Determinaţi dacă este imobil, vehicul, cont bancar sau alt bun.
2. Obţinerea valorii de referinţă imobiliare: Consultaţi valoarea de referinţă pe site-ul oficial al Catastro.
3. Realizarea unei expertize independente (dacă este cazul): Dacă consideraţi că valoarea de referinţă nu reflectă realitatea, angajaţi un expert.
4. Declararea valorii fiscale: Includeţi valoarea fiscală în declaraţia ISD.

Implicaţii fiscale ale valorii bunurilor moştenite

Valoarea fiscală implică diverse consecinţe fiscale pe care este bine să le ştim pentru a evita surprizele şi pentru a ne optimiza situaţia tributara ca rezidenţi români în Spania.

Cum influenţează valoarea fiscală Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD)?

Impozitul ISD se calculează aplicând un procent asupra bazei impozabile, care este valorarea fiscală a bunurilor moştenite. Acest procent variază în funcţie de comunitatea autonomă şi de gradul de rudenie cu defunctul. În unele regiuni există reduceri şi bonificaţii care pot scădea cuantumul impozitului.

Situaţii în care pot apărea neconcordanţe cu autorităţile fiscale şi cum le putem rezolva

Autorităţile pot considera că valoarea fiscală declarată este mai mică decât realitatea. În aceste cazuri poate fi declanşat un proces de verificare a valorilor. Dacă nu sunteţi de acord cu evaluarea, puteţi formula obiecţii şi să prezentaţi probe care să susţină valoarea declarată.

Legătura dintre valoarea fiscală a moştenirii şi asigurările de deces

A avea o asigurare de deces poate reprezenta un sprijin important când vine momentul să faceţi faţă cheltuielilor şi impozitelor aferente unei moşteniri.

Cum poate asigurarea de deces să sprijine gestionarea cheltuielilor şi impozitelor unei moşteniri?

O asigurare de deces acoperă cheltuielile funerare şi, în unele cazuri, oferă servicii de consultanţă juridică şi fiscală. Astfel, poate simplifica gestionarea moştenirii şi reduce povara economică pentru moştenitori. Dacă vreţi să comparaţi asigurări de deces, găsiţi un comparator la comparaţi asigurări de deces.

Diferenţe între asigurarea de deces şi asigurarea de viaţă în context succesoral

• Asigurarea de deces: Acoperă cheltuielile generate de deces şi oferă servicii asociate gestionării moştenirii.
• Asigurarea de viaţă: Oferă un capital beneficiarilor în cazul decesului, care poate fi utilizat pentru a acoperi diverse cheltuieli, inclusiv impozitele moştenirii.

Concluzie finală

Este esenţial să cunoaşteţi valoarea fiscală a bunurilor moştenite pentru a administra corespunzător o moştenire şi a vă îndeplini obligaţiile fiscale. Mai mult, dispunerea unei asigurări de deces poate facilita întregul proces şi poate diminua povara economică.

Dacă doriţi să aprofundaţi acest subiect şi să exploraţi opţiuni pentru a-vă optimiza situaţia, vă invităm să comparaţi asigurări de deces şi să găsiţi cea mai potrivită variantă pentru voi.